ずっとやろうと思ってて、やらなかった企画なのですが、誰もが気になるフリーランスの「年収」。その他経費も含めて、ずばっと公開します。
フリーランスといっても、デザイン、コーディング、WordPress構築をやる「webデザイナー」の場合です。
とある年の売上で、これが平均とも最大とも最小とも言っていませんので、その辺はご注意を。さすがに全年の売上を晒す勇気はありませんw
また、僕の入力ミスや単純な知識不足（わからんから税理士に丸投げしてる）などで、数や話が合わない箇所などがあるかもしれませんが、税理士に依頼して確定申告済みのものです。
結論からいうと
ざっくり
売上：約610万円
経費：約340万円
所得：約210万円
課税対象：約110万円
戻ってきた源泉：約34万円
翌年の住民税：約11万円
です。
売上（年商）と年収（＝純利益）は違う
まず声を大にしていいたいのは、売上（年商）と年収（＝純利益）は違うということです。Webデザイナーなんかだと、主にかかる固定経費がAdobe税とモリサワ（パスポート）税くらいと、経費の掛からない仕事と思われるかもしれませんが、打ち合わせの交通費や勉強するための書籍代は当然自腹（経費）です。書籍代は半分趣味みたいなものなので、経費扱いできるのはかなりお得？な状態ではあります。
また自宅兼事務所で仕事をしていれば、家賃も経費にできるため、たとえば10万の家で半分を職場扱いにすれば、5万×12ヶ月＝60万を経費にできます。そのため、社員的な意味での「手取り」＝純粋な意味での利益（年収）は異なりますし、社員のいう「手取り」とフリーランスの可処分所得は異なってきます。
さて、その辺を踏まえて、実際の売上や経費の計算に行ってみましょう。
売上
| 1月 | 485,881円 |
|---|---|
| 2月 | 284,900円 |
| 3月 | 1,656,350円 |
| 4月 | 135,000円 |
| 5月 | 320,760円 |
| 6月 | 773,999円 |
| 7月 | 153,468円 |
| 8月 | 343,019円 |
| 9月 | 437,475円 |
| 10月 | 548,640円 |
| 11月 | 296,584円 |
| 12月 | 731,095円 |
| 売上合計円 | 6,167,171円 |
| 月平均円 | 513,931円 |
年で610万強、月平均で51万。3月に160万入ってますが、フリーランスは「末締め翌末払い」が多いので、たとえば1月に納品した仕事の入金が2月にあるなど、納品と入金のタイミングがズレます。この年は1月2月で納品しまくって、3月にぶわっと入った感じです。そのあおりで4月に13万とか、「フリーランスの収入には波がある」とよく言われますが、死ぬほどわかりやすいですね。
「売上100万の時もゼロの時もある」と言いますが、僕の場合、この年だと4〜6社と保守案件を結んでいたので、最大月18万が固定収入として入っていました。半年契約で頂いている所もあるし、年の途中で2社増えたので、4月のように13万と一見「計算が合わない」のは、そのためです。
保守案件、ものすごく精神衛生上良いです。家賃が確実に払えるっていうのは、安心。
この年はまとまったサイト制作より細かい修正案件が多く、金額的には10万いかない仕事が多かったようです。それでようこんだけ稼いでるなぁという気がしますが。。。
経費
| 項目 | 年 | 月平均 |
|---|---|---|
| 租税公課 | – | – |
| 水道光熱費 | 129,257円 | 10,771円 |
| 旅費交通費 | 255,944円 | 21,329円 |
| 通信費 | 326,992円 | 27,249円 |
| 広告費 | 25,676円 | – |
| 接待交際費 | 315,325円 | 26,277円 |
| 修繕費 | 10,152円 | 846円 |
| 消耗品費 | 258,921円 | 21,577円 |
| 減価償却費 | – | – |
| 福利厚生費 | – | – |
| 給料賃金 | – | – |
| 外注工賃 | 762,000円 | 63,500円 |
| 地代家賃 | 558,000円 | 46,500円 |
| 貸倒金 | – | – |
| 図書研究費 | 491,821円 | 40,985円 |
| 会議費 | 110,353円 | 9,196円 |
| 事務用品費 | 17,097円 | 1,425円 |
| 支払い手数料 | 168,237円 | – |
| 諸会費 | – | – |
| 雑費 | – | – |
| 諸経費合計 | 3,429,775円 | 285,815円 |
僕の場合、毎年税理士さんに丸投げして、確定申告をしてます。なので、飲み代なんかもいい具合に按分してくださってるハズです。
とはいえ、自分でも改めて見てビビったのが、旅行交通費で約2万、接待交際費で約2.6万、消耗品費で2.1万、図書研究費で4万、会議費で0.9万、合計月11万くらい使ってることです。この辺は交通費、飲み代、書籍代を充ててるにしても、こんなに何を買ってたんだと自分でも青ざめます。。。交通費はたしかにちょこちょこあちこち行っているので、多少かさむ気はしまし、仕事で北海道へ出張に行ってるので、その辺でちょっと高めになってるかもしれません。
地代家賃は、家の半分を職場として按分してるので、家賃の半額を充ててます。
支払手数料は税理士への報酬と、銀行から引き落としたときの手数料あたりだった気が。
その他経費合わせて、月28.5万使ってるって、マジか俺。。。ジャブジャブすぎるだろ。。。外注費用と家賃で10万ぬかしても、18.5万って。。。
控除関係
| 青色申告控除 | 650,000円 |
| 社会保険控除 | 463,515円 |
| 小規模企業共済控除 | 60,000円 |
| 生命保険控除 | 22,198円 |
| 寄付金控除 | 18,000円 |
| 基礎控除 | 380,000円 |
| 所得から控除額 | 943,713円 |
「社会保険控除」って、国民健康保険料ですが、12ヶ月で割ると約38,626円。月4万取られます。おっそろしいですね。
この年から、小規模企業共済を月1万ずつ始めました。小規模企業共済は、長くフリーランスをするのであれば、やった方が得です。20年加入しないと元本割れしますが、上記のように控除対象なので住民税が安くなります。「寄付金控除」はたしかふるさと納税。
還付金はいくら戻ってくる・住民税は？
売上：6,167,171円
経費：3,429,775円
所得：2,087,396円（＝売上：6,167,171円−経費：3,429,775円）
所得から控除：943,713円
課税対象：1,143,000円（所得：2,087,396円−控除額：943,713円）
還付金：341,994円
国民健康保険：150,555円
住民税：110,200円（翌年の住民税）
源泉徴収の還付金＝フリーランスにとっての「ボーナス」は34万でした。「源泉徴収」といって、法人相手に仕事をしても、請求額が10万なら源泉徴収として1割、1万円引いた9万円しか実際には入ってきません（消費税・復興所得税はめんどうなので計算から抜かしてます）。
それが「メンゴメンゴ、取り過ぎたわー」と国から帰ってくるのが「源泉徴収の還付金」と呼ばれるものです。僕の場合は16万ほどで税理士に確定申告を丸投げしてるので、半分ほど持って行かれます。
住民税は11万で4期にわけて取られるので、約3万×4ヶ月ごと。気を抜いてると取られて「何事！？」となる感じです。
あと年間290万以上の利益＝所得があると、事業税が別途掛かります。なので、経費にできるものはガンガン経費にした方が「トク」ではありますが、住宅ローンなんかを考えてる方は、3年間400万くらい所得がないとローンを組めないそうなので、ご利用は計画的に。
皮膚感覚としてどうよ？
「どんぶり勘定でわりと大丈夫」というのが本音でしょうか。呼ばれれば「ほな行きますわ」でフラっと飲みにも行けて、外食もナチュラルにして、でもたまに栄養と節約と気分転換を考えて自炊もして、鼻炎持ちなので行きたいタイミングで病院行って、月一くらいで60分5000円弱のマッサージ屋行って、まあ一昔前でいう「独身貴族」って奴かもしれません。一人ならなんとかなります。今は。
ご感想、お待ちしてます
「たけさん、この程度でフリーランスやってたのか。。。！」
「え、以外と儲けてる。。。もっと貧乏なイメージしかなかった」
「老後どうする気なのこの人」
「てか経費多すぎるだろ！！」
どんなご感想でもけっこうです、ガチで震えてお待ちしております。。。！！
あとここまで細かくなくてもいいから、他の人も、晒そうよ。このページからリンクするから、書いたら教えて。